Comprendre la PLCI, la CPTI et l’EIP pour optimiser sa pension d’indépendant

Lorsque vous êtes indépendant, la planification de votre retraite nécessite une attention particulière. En Belgique, plusieurs solutions complémentaires permettent de constituer une pension supplémentaire tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Dans cet article, nous explorerons trois outils principaux : la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI), la Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI) et l’Engagement Individuel de Pension (EIP).

1. Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)

La PLCI est un pilier fondamental pour les indépendants qui souhaitent compléter leur pension légale.

Caractéristiques :

• Accessibilité : disponible pour tous les indépendants affiliés à une caisse d’assurances sociales.

• Montants limités : les cotisations maximales déductibles sont plafonnées en fonction des revenus professionnels.

• Avantages fiscaux : les primes versées sont déductibles fiscalement à titre de frais professionnels, réduisant ainsi la base imposable. Par ailleurs, elles diminuent les cotisations sociales à payer.

• Options sociales : une version « PLCI sociale » offre des droits supplémentaires comme une dispense de cotisations en cas d’incapacité.

Idéal pour :

• les indépendants à titre principal, y compris ceux exerçant en société.

2. Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI)

Introduite récemment, la CPTI s’adresse aux indépendants qui désirent investir davantage pour leur pension complémentaire.

Caractéristiques :

• Flexibilité : permet des cotisations plus élevées que la PLCI, avec des plafonds définis par rapport aux revenus.

• Fiscalité avantageuse : comme pour la PLCI, les cotisations sont fiscalement déductibles, offrant une optimisation fiscale supplémentaire.

• Cible : les indépendants exerçant en personne physique ou en société, souvent après avoir maximisé leur PLCI.

Attention à la branche 23 : La CPTI repose sur des produits d’investissement de la branche 23. Ces fonds sont soumis aux fluctuations des marchés financiers, ce qui signifie qu’aucun capital ni rendement n’est garanti. Si les marchés sont favorables, le rendement peut être élevé. Cependant, en cas de baisse, il existe un risque de perte partielle du capital investi. Il est donc conseillé de diversifier les investissements et d’adapter votre choix de fonds à votre profil de risque.

Idéal pour :

• ceux qui ont atteint le plafond de cotisation de la PLCI mais souhaitent épargner davantage.

3. Engagement Individuel de Pension (EIP)

L’EIP est une solution conçue pour les dirigeants d’entreprise (gérants ou administrateurs), dont la société finance directement la pension complémentaire.

Caractéristiques :

• Contributions : versées par la société, elles n’affectent pas le revenu net de l’indépendant.

• Fiscalité : déductibilité des cotisations comme charges professionnelles pour l’entreprise, sous certaines conditions.

• Montants : le montant annuel des cotisations est plafonné pour respecter la règle des 80 % (pension légale + complémentaire ne doit pas dépasser 80 % du dernier salaire brut annuel).

• Flexibilité et diversification : adaptée pour des montants d’épargne plus importants.

Idéal pour :

• les dirigeants de société qui souhaitent optimiser à la fois leur pension et la fiscalité de leur entreprise.

Lisa Cravotta, David Bultreys